TFR dei dipendenti in azienda: come utilizzare la liquidità
Tenere il TFR in azienda richiede liquidità pronta per le uscite impreviste e una gestione che renda più della rivalutazione dovuta per legge ai dipendenti.
I tuoi dipendenti hanno il TFR in azienda? Va bene, ma fai almeno attenzione a utilizzare correttamente quella liquidità.
Liquidità pronta per le uscite impreviste
Può sembrare un consiglio scontato, ma assicurati di avere liquidità sufficiente anche per un’uscita inaspettata di dipendenti. È successo a un mio cliente: tre dipendenti sono stati presi contemporaneamente da un concorrente e si è trovato a dover pagare tre TFR di persone che erano in azienda da oltre dieci anni.
Il TFR si rivaluta ogni anno
Se però lasci la liquidità in azienda, giustamente, per far fronte a questa esigenza, quella liquidità non può restare ferma, perché il TFR dei tuoi dipendenti si rivaluta nel tempo. Ogni anno si guarda all’inflazione, cioè all’indice dei prezzi al consumo, se ne calcola il 75% e si aggiunge un’ulteriore rivalutazione dell’1,5%. Con un’inflazione al 2%, il TFR dei tuoi dipendenti si rivaluta del 3% l’anno.
E pensare che l’inflazione resti solo al 2%, soprattutto in questo periodo, è utopico: basta guardare ai prezzi della benzina e del diesel per rendersene conto.
Il minimo indispensabile: un conto remunerato
La prima cosa da fare è utilizzare per la tua azienda un conto corrente che garantisca almeno la remunerazione della liquidità. Non serve vincolarla né fare investimenti: la liquidità resta sul conto, ma almeno frutta qualcosa.
La soluzione migliore: un piano di accumulo
Questa però è solo l’idea di base, la soluzione più flessibile. La soluzione migliore è un piano finanziario in linea con la tua azienda e anche con l’età anagrafica dei tuoi dipendenti. Potresti valutare, per esempio, un piano di accumulo: mettere da parte ogni anno quanto devi accantonare come TFR, in modo che quella cifra si rivaluti nel tempo a un tasso maggiore di quello della rivalutazione che per legge dovrai riconoscere ai dipendenti.
Non esiste una formula magica che vada bene per tutti. Bisogna guardare all’azienda, alle sue prospettive, al numero dei dipendenti, al ricambio tipico del settore in cui opera e anche all’età anagrafica dei dipendenti, da cui dipende il pensionamento di alcuni di loro.
Tutti questi parametri vanno considerati per strutturare il piano di accumulo, in modo che l’investimento abbia la giusta volatilità: il meccanismo funziona, ovviamente, solo se si può disinvestire la liquidità nel momento in cui serve per liquidare il dipendente.