Bilancio aziendale: costi bancari e TFR nella tesoreria

Se nel tuo bilancio c’è una voce come questa, potresti avere un problema. Nel bilancio 2025 di un’azienda che mi è stato inviato in analisi, la voce «Spese e servizi bancari (non finanziari)» ammonta a 21.340,90 euro in un solo anno.

Il costo nascosto dei conti correnti

Significa che questo possibile cliente probabilmente paga ogni anno, solo per la tenuta dei conti correnti della sua attività, quasi quanto per un dipendente in più. Sono oltre 21.000 euro che potrebbero servire ad assumere un nuovo dipendente o a fare investimenti per migliorare la propria azienda. E se per ogni operazione si pagano quasi 2 euro, ecco che si arriva a quella cifra.

Il TFR trattenuto in tesoreria

Dal bilancio emerge anche che l’azienda sta trattenendo in tesoreria il TFR dei dipendenti. È una modalità con cui alcuni imprenditori si finanziano a debito nei confronti dei propri dipendenti.

L’operazione funziona però a condizione che quella liquidità venga effettivamente utilizzata, effettivamente investita. Se invece, come in questo caso, l’imprenditore la lascia sui conti correnti come cuscinetto per eventuali emergenze, può diventare un problema: il TFR diventa solo un costo, un debito verso i dipendenti che continua a rivalutarsi nel tempo.

Che cosa si può fare

Innanzitutto si può ridurre, anzi azzerare, il costo del conto corrente, liberando un sacco di flusso di cassa.

In secondo luogo si può valutare il trasferimento del TFR dall’azienda al fondo pensione. Questo non solo libera l’azienda da un debito che si rivaluta, ma porta anche un vantaggio fiscale: l’imprenditore può dedurre fino al 6% di quanto versato nel fondo pensione e, per il futuro, non dovrà più contribuire al fondo di garanzia dell’INPS.

Infine, e forse è l’aspetto più importante, si fa welfare a favore dei propri dipendenti.