Step up successorio: le imposte sulle plusvalenze per i tuoi figli
Con lo step up successorio i figli ereditano i titoli al valore del giorno della successione: come funziona, quando penalizza e quale alternativa esiste agli ETF.
I tuoi figli possono evitare di pagare le imposte sulle plusvalenze, se utilizzi gli strumenti finanziari giusti. Lo permette un particolare meccanismo fiscale: lo step up successorio.
Come funziona lo step up successorio
La legge prevede che, se al momento dell’apertura della successione nella comunione ereditaria ci sono titoli finanziari, per questi titoli operi un aggiornamento del valore di carico. È come se gli eredi, i figli, avessero acquistato i titoli a un nuovo valore: quello che avevano al momento dell’apertura della successione dell’investitore originario.
Se hai acquistato un titolo e, al momento dell’apertura della successione, il suo valore è raddoppiato o triplicato, i tuoi eredi non pagheranno comunque alcuna imposta sulla plusvalenza.
Due elementi a cui fare attenzione
Il primo: il meccanismo vale anche al contrario. Se dal momento dell’acquisto a quello dell’apertura della successione i titoli perdono valore, per gli eredi è un danno.
Il secondo: il meccanismo vale solo per i singoli titoli, non per fondi o ETF.
Un’alternativa per diversificare: gli ETN
Un’alternativa per diversificare possono essere gli ETN, che in sostanza sono certificati che replicano un indice. Un esempio è il WisdomTree World (ISIN XS3151433813, ticker WWRD), che replica l’indice MSCI World.
Attenzione però: gli ETN sono soggetti a una disciplina diversa da quella degli ETF, e in particolare è completamente diverso il rischio emittente, o di controparte.